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중소기업 회계 부담 완화…소규모 비상장사 연결 범위 축소 2022-12-21 06:00:05
행사가격이 조정되는 금융부채(리픽싱 조건부 금융부채) 관련 평가 손익은 별도의 주석으로 명확히 공시하도록 했다. 경영 성과 개선으로 주가 상승 시 리픽싱 조건부 금융부채가 증가해 상장기업 손익이 왜곡 표현되는 측면이 있었기 때문이다. 금융위는 "정보 이용자의 이해도를 높이고 기업의 손익을 더욱 적절하게...
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CB 폭탄 떨어질라…잘나가는 웹툰주 '조마조마' 2022-12-15 17:43:15
약 17%에 달하는 물량이다. 미스터블루는 150억원 상당의 CB가 미상환 상태다. 내년 2월부터 미스터블루 주식 222만4859주로 전환될 수 있다. 상반기 주가 하락 과정 속에서 전환가액이 하향 조정(리픽싱)돼 전환 가능 주식 수가 늘어났다. 임상국 KB증권 연구원은 “전환 가능한 CB는 주가에 잠재적 부담으로 계속 작용할...
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"주가 오르긴 하는데"…오버행 부담에 불안한 웹툰株 2022-12-15 16:22:43
정도다. 상반기 주가 하락 과정 속에서 전환가액이 하향 조정(리픽싱)돼 전환가능주식 수가 늘어났다. 임상국 KB증권 연구원은 “주가가 전환가액보다 높으면 CB 투자자들의 차익 실현 가능성이 높다”며 “전환가능한 CB는 주가에 잠재적 부담으로 계속 작용할 수 있다”고 말했다. 최세영 기자 seyeong2022@hankyung.com
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"사흘에 한 번꼴 M&A 제안"…바이오 합종연횡 본격화 2022-12-08 17:40:43
상승과 전환사채(CB) 리픽싱 제도 변경, 깐깐해진 기업공개(IPO) 심사 등의 악재가 바이오벤처의 자금 조달을 어렵게 만들었다. 일부 바이오벤처는 신주를 발행하면서 창업자 보유지분을 30~40% 싼값에 넘기겠다고 제안하기도 하는 것으로 전해졌다. 경영권을 ‘끼워팔기’ 하겠다는 의도다. 현금 자산이 비교적 넉넉한...
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PEF와 분쟁 끝에 부도 선언한 이래CS…임직원·협력업체·채권단 ‘날벼락’ 2022-12-08 10:24:32
EB 계약상 리픽싱 조항이 수 년 후엔 기존 대주주 지분이 0%가 될 정도로 도저히 받을 수 없는 조건이었다"라며 "2024년까지 IPO를 못하거나 투자자가 정한 5개 조건 중 하나라도 지키지 못하면 매년 전환가격이 20%씩 하락하는 등 독소조항이 있었다"고 말했다. 자베즈 측은 "1차 투자자인 포스코 측과 동일한 조건의 투자...
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메리츠證 'CB 공장'서 사채놀이…무위험·고수익 머니게임 올라타 2022-11-28 18:10:11
콜옵션 및 리픽싱(전환가격 조정) 규제 강화를 하기 직전 투자가 집중적으로 이뤄졌다. KH그룹·에디슨 조력자 역할메리츠증권은 KH그룹과 에디슨모터스에도 적지 않은 자금을 댔다. KH그룹에는 올초 강원 알펜시아리조트 인수 자금을 지원했다. KH필룩스·IHQ(각각 350억원), KH건설·KH전자(각각 150억원) 등이 발행한 CB...
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CB행사 직전 쏟아지는 호재…우연과 작전 사이 '회장님'만 웃는다 2022-11-24 18:17:54
CB 리픽싱을 규제했어도 최초 전환가격의 70%까지는 하향 조정할 수 있다. 과거 발행된 CB는 주가가 떨어지면 통상 액면가까지 하향되는 사례가 수두룩하다. 올해 증시 조정기가 찾아오자 올 들어 이달 24일까지 1286건의 리픽싱이 이뤄졌다. 투자자 입장에서 가장 좋은 시나리오는 주가가 떨어지다가 전환 시점을 앞두고...
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'CB공장'서 만든 '매물폭탄' 3년간 13조원 넘었다 2022-11-24 18:15:00
수준 이하로 내려가면 전환가를 하향 조정하는 리픽싱 조항을 악용해 주가 조정기에도 수익을 올리고 있다. CB 전환시점에는 주가가 반짝 급등하는 일이 다반사다. 한 증권사 애널리스트는 “무자본 M&A에 활용된 CB가 주식으로 바뀌어 소화됐다는 건 인수 자금을 개미들이 조달해줬다는 의미”라고 말했다. 조진형/이동훈 ...
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대폭 완화된 상장사 퇴출 기준, 내달 초부터 적용 2022-11-15 17:10:57
등에 따른 관리종목 지정 및 상장 │반기 → 연 단위로 │ │ │폐지 적용기준 │변경 │ │ ├─────────────────────┴─────────┤ │ │ 리픽싱 조건부 금융부채의 평가손실을 제외한 세전손실을 기준으 │ │ │로 시장조치 │ └─────┴───────────────────────────────┘...
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중소기업 회계부담 줄인다…자산 1000억원 미만 내부회계관리제도 외부감사 면제 2022-10-05 15:00:36
사용하는 일반회계기준(K-GAAP)에선 리픽싱(전환가액 조정) 조건부 RCPS를 자본으로 분류하지만, 상장 기업이 사용하는 국제회계기준(IFRS)에선 이를 부채로 분류한다. 비상장 기업이 상장한 이후 주가가 오르면 RCPS 부채가 증가해 당기손익 악화 요인으로 작용했다. 금융위는 RCPS에 따른 손익은 재무제표상 주석으로...
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